关于米脂县2008－2011年财政
工作情况的报告
——
第一次会议上
米脂县财政局局长 胡锦涛
各位代表：
受县人民政府委托，现将米脂县2008－2011年财政工作情况提请县十七届人大一次会议审议。并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。
一、 过去四年的工作回顾
2008年以来，全县财政部门在县委、县政府的正确领导下，以科学发展观为统领，紧紧围绕建设“陕西盐化工业大县、陕北文化旅游强县、黄土高原生态名县”的战略目标，充分发挥财政宏观调控职能，积极加快公共财政建设步伐，大力组织财政收入，不断增加民生投入，深入推进财政改革，切实加强财政管理，促进了全县经济社会的快速发展，财政工作取得了显著成效。
1、财政收入持续稳定增长。过去四年，全县财税部门以做大财政收入“蛋糕”为目标，积极支持实施“项目带动战略”，不断加大财源建设力度，完善收入征管机制，深入开展“破五难、查三漏”税收执法专项行动，充分挖掘增收潜力，财政收入稳定增长。2011年，全县预计完成财政总收入14000万元，较2007年增长54.1%，年均递增11.4%；其中地方财政收入预计完成4200万元，较2007年翻了一番，年均递增20.2%。
2、财政保障能力显著增强。四年来，随着国家公共财政框架体系的逐步建立和缓解县乡财政困难政策的出台，县乡财政状况有所好转，财政保障范围不断扩大，保障能力显著增强。2011年，全县地方财政支出预计完成10亿元，较2007年增长1.7倍，年均递增28.7%。一是干部职工工资得到有效保障。干部职工工资按时足额发放，并全面启动实施了地方津贴补贴制度和住房公积金制度，地方津贴补贴标准由年人均1.2万元提高到2.8万元，干部职工工资收入成倍增长，医疗保险待遇逐步提高。二是党政机关运转经费得到基本保证。县级党政机关和乡镇机构运转经费保障水平稳步提高，初步建立了公检法司部门经费保障机制和事业单位最低经费保障制度，彻底结束了一些部门、单位“零预算”的历史，县级部门公用经费较2007年平均增加8万元，乡镇机构运转经费较2007年平均增加12万元。三是财政赤字逐年减少。2010年末财政累计赤字1933万元，较2007年减少299万元，减少13.4%。
3、“三农”和民生投入不断加大。2008年以来，财政对“三农”和民生的投入明显加大，乡村公共服务均等化水平显著提高。2010年，财政一般预算“三农”、教育、文体广播、医疗卫生、社会保障和就业总投入达到52826万元，较2007年增长1.4倍，年均递增33.4%。一是全面落实各项农业补贴政策，农资综合直补标准由每亩3元提高到每亩35元，增长了10.7倍。二是积极支持农业生产发展和农村基础设施建设，县本级四年来累计投入3551万元，用于农村公路建设和养护。三是农村综合改革稳步推进，化解农村义务教育债务9580万元，启动了农村公益事业建设“一事一议”财政奖补工作试点，村级组织运转经费由村均1.5万元提高到3万元，较2007年翻了一番。四是初步建立了农村义务教育经费保障机制和涵盖学前教育、义务教育、高中教育、职业教育的贫困家庭子女教育救助体系。小学和初中生均公用经费分别由2007年的210元和280元提高到550元和750元，翻了一番多，同时，提高了贫困寄宿生生活费补助标准，实施了农村中小学“蛋奶工程”；全面落实了中等职业学校家庭经济困难学生和涉农专业学生免学费政策和学前一年免费教育政策。五是大力支持文化、旅游事业发展，保证了博物馆、纪念馆、图书馆、文化馆、文化站免费开放后的正常运转。六是支持医药卫生体制改革，不断增加对县乡医疗卫生机构的投入，初步建立了县级公立医院和基层医疗卫生机构经费补偿机制，保证了药品“三统一”制度在全县的逐步推行；支持城乡医疗保险制度建设，2011年，财政对新型农村合作医疗的补助达到4512万元，较2007年增长了6.9倍。七是支持社会保障体系建设，城乡低保、农村五保等社会保障对象补助标准大幅提高，初步建立了低收入群体基本生活费用与物价上涨挂钩机制，2011年，财政对保障性住房建设的投入预计将达到7162万元。八是支持环境卫生和市政基础设施建设，2010年，财政一般预算环境保护和城乡社区事务支出14955万元，较2007年增长了12.6倍。四年来，财政用于污水处理厂和垃圾处理厂建设的资金累计达到1.2亿元。
4、财政支持经济建设的能力逐步增强。2008－2011年，财政部门充分发挥宏观调控职能，实施积极的财政政策，累计投入1.4亿元，支持工业园区建设、招商引资和中小企业发展，以经济发展促进财政增收，实现了财政和经济的协调增长。
5、 财政科学化、精细化管理水平稳步提升。四年来，财政部门以建立公共财政管理体系为目标，坚持依法理财，不断推进财政科学化、精细化管理。一是加强乡镇财政财务管理。先后制定了乡镇机构运转经费分配办法、村级运转经费管理办法、村级财务管理办法，规范了农村税费改革转移支付资金的分配和使用。二是积极推行部门预算改革。制订了部门公用经费综合定额标准，并先后将农村中小学校、公检法司部门、县级四套班子和纪检委纳入部门预算试点范围。三是扎实推进国库集中支付制度改革。将全部财政性资金集中到国库统一管理，不断扩大以统发工资、政府采购和惠民补贴“直通车”发放为主要形式的财政直接支付的范围和规模。四是完善统发工资运行机制。将发放工资的职责归还单位，强化单位的人员管理和支出责任。五是完善政府采购制度。全面推行政府采购计划管理，将车辆保险和办公耗材纳入政府采购范围，扩大政府采购范围和规模。六是推行惠民补贴资金“直通车”发放。先后将农资综合直补、退耕还林补贴、城乡低保、农村五保供养等十五项补贴资金纳入直通车发放范围，强化了财政资金监管，提高了支付效率。七是加强会计监督。将农村中小学校全部纳入会计集中核算范围，强化招待费和车辆费用限额管理，严格控制不合理支出。八是加强非税收入收缴管理。在政务大厅推行了“单位开票、银行收款、实时入库”的集中收缴方式。九是推进“金财工程”建设。中、省、市、县四级骨干网络全线贯通并实现县乡联网，部分业务系统上线运行，财政信息化水平明显提升。
在肯定成绩的同时，我们也深深地知道，由于财政收支的快速增长，传统的财政管理方式已经逐渐不能适应当前财政改革发展的需要，财政工作中仍然存在着一些不容忽视的问题，迫切需要有关各方凝聚共识，从改革财政管理体制、机制入手，在今后的工作中逐步加以解决。
1、税源信息不统一，收入管理粗放。税源信息由国税、地税和财政部门分散掌握，政府和财政部门缺乏统一的信息管理平台，税源不明，底子不清。同时，非税收入仍有相当大的数额由单位分散收缴，收入项目不清，缴款不及时，有乱收费、乱罚款、乱拉赞助捐赠和截留、坐支现象。
２、预算编制不规范，约束力不强。一是年初财力缺口过大，致使年初预算编报不完整，预算执行中追加频繁。二是单位支出预算编报粗糙，支出项目没有详细测算，财政难以审核，执行中难以监督。三是财政资金分散管理，支出预算不完整，与政府采购预算缺乏有效衔接，部门、单位随意维修、购置现象比较普遍。四是部分项目支出预算主管部门不能提前分解落实到乡镇，存在主管部门二次转拨财政资金的现象，脱离了财政部门的监管。财政部门更侧重于资金供给和保障，支出监管职能弱化。
3、财务支出不规范，单位苦乐不均。全县固定资产维修配置、项目管理费、招待费、会议费、差旅费、机关食堂伙食补助费等没有统一的规范和标准；医院、学校的绩效工资发放不够规范，单位之间差别较大；部分单位甚至挤占专项资金胡支乱花，铺张浪费，财政资金使用的合法性、合理性和有效性有待进一步提高。
4、项目准备不充分，支出进度缓慢。一些部门项目前期准备工作不足，编报预算时缺乏科学规划和论证，资金到位后不能及时组织实施，项目专款在财政和部门大量沉淀，支出进度缓慢，财政资金的使用效益不能得到及时发挥。
5、财政队伍建设滞后，监管职能弱化。县级财政部门行政编制严重偏少，与财政改革发展的要求不相适应。乡镇财政所工作人员老化，短缺严重，长期得不到补充；工作场所狭小，条件简陋。乡镇财政对在乡村范围内实施的各类项目资金缺乏有效监管，客观上不能满足当前基层财政管理的需要。
二、 未来五年财政工作规划
2012－2016年，我县将进入跨越发展的关键时期，过去四年投入的后续效应将逐渐显现，全县财政收入将再次实现跨越式增长。同时，随着国家县级基本财力保障机制的逐步建立和转移支付制度的逐步完善，财政预算收支规模和财政管理体制、机制都将发生深刻变化。
(一) 指导思想。
未来五年，财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕建设“中国第一盐都、黄土高原文化旅游影视的一颗明珠、榆林中心城市的后花园”三大奋斗目标，以推进财政科学化、精细化管理为主题，以壮大财政实力和加强财政管理为主线，积极发挥财政宏观调控职能，促进财政收入稳定增长；切实加强收入管理，完善财政收入监管体系；继续调整优化财政支出结构，增强财政保障能力；加强财政“两基”建设，加快推进财政改革，完善县乡财政体制，强化乡镇财政职能；加强绩效考核和财政监管，严格控制政府债务规模，提高财政资金使用效益。
(二) 工作目标。
主要工作目标是：继续保持财政收入的稳定增长，按现行财政体制计算，到2016年，全县财政总收入达到10亿元，较2011年增长6倍，年均递增48.2%；其中地方财政收入达到2.5亿元，较2011年增长5倍，年均递增42.9%。进一步加强财源建设，加快项目推进速度，并考虑未来财税政策、体制变化等因素，力争到2016年，全县财政总收入达到16亿元，其中地方财政收入达到5.5亿元。财政收支状况有所好转，财政保障能力显著增强。初步建立比较规范的预算编制、执行、监督、评价体系，推进财政管理科学化、精细化、法制化、信息化。
(三) 主要任务。
1、 发挥财政职能，实现财政与经济的良性互动。
进一步完善财政政策，创新理财观念，采取有偿借款、贴息、以奖代补等方式，引导带动信贷资本、社会资本投入，培植壮大骨干财源，走“融资建设－加速发展－增加财力”的良性发展之路，促进财政与金融的有效融合。同时，鼓励金融资本、民间资本采取入股、参股等方式，积极参与地方经济和重大社会事业项目建设，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，放大财政效应。
2、 强化收入管理，建立政府税源监管体系。
按照市政府《关于进一步加强税源监控管理体系建设的意见》的总体部署和具体要求，切实加强政府税源管理，逐步建立与现行财税体制相适应的“四位一体”的税源监控管理机制和体系。同时，加大非税收入收缴力度，适时建立非税收入征缴系统，实行收缴分离，并逐步将其全部纳入预算管理。
3、 优化支出结构，增强财政保障能力。
一是始终坚持“保工资”不动摇，稳步提高党政机关和事业单位经费保障水平，保证党政机关正常运转和职能发挥。二是不断增加“三农”投入，整合农业生产专项资金，继续推进农村综合改革，全面实施农村公益事业“一事一议”财政奖补政策。三是支持教育优先发展，促进医疗卫生事业加快发展，推动文化事业发展，增加市政公共设施建设和小城镇规划建设投入。四是支持社会保障体系建设，建立社会保障补助标准与经济发展水平相适应的动态调整机制，加快保障性安居工程建设。五是积极支持文化旅游产业和中小企业发展，加大就业服务体系建设投入，增加就业、创业机会。
4、 推进财政改革，提高科学化、精细化管理水平。
一是完善预算管理体系。逐步建立由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动。二是全面推行部门预算。在县级部门全面推行部门预算编制制度，将部门所有收入、支出全部纳入部门预算管理，实行综合预算。完善定员定额标准体系，建立健全项目申报和项目库管理制度。三是积极推进国库集中支付制度改革。逐步将各类财政性资金和各级预算单位纳入国库集中支付范围，所有财政性支出全部通过国库单一账户体系直接支付到商品和劳务供应商或用款单位。四是推进专项资金整合。将各级各部门支持方向基本一致、范围重叠的专项资金进行整合，充分发挥财政专项资金的导向和调控作用。五是建立健全项目评审和绩效评价制度。逐步建立政府投资项目评审机制，加快推行财政支出绩效评价试点工作。六是加快财政信息化建设。在已建成“金财工程”骨干网和局域网的基础上，建立连接财政、税务、金库、银行和本级预算单位的城域网和省、市、县、乡四级联通的网络通信平台。
5、 加强财政监管，规范财经秩序。
一是建立支出标准体系。加强对财政支出的预算管理，制定和完善资产配置管理办法，完善资产配置标准体系，建立预算管理与资产管理、政府采购有机结合的管理机制，调整和完善招待费、会议费、差旅费、车辆运行费等支出标准，加强对政府采购支出和机构运转经费的预算管理和控制。二是强化预算执行管理。逐步提高年初预算编制的完整性和到位率，规范预算调整和预算追加行为，理顺资金拨付渠道，强化预算约束，逐步建立资金分配与支出进度和使用效益挂钩的机制。三是加强会计核算管理。对各类专项资金单独建账、单独核算，规范项目管理费的提取使用，细化各项经费支出科目的核算内容和支出标准，强化会计监督。四是严格控制债务规模。研究制定我县地方政府性债务管理办法，对政府性债务实行财政统一归口管理，建立部门举债分级审批和报告制度，防范和化解债务风险。五是推行预算公开。逐步扩大财政预算、部门预算和专项资金预算公开范围，加强预算民主管理和社会监督。
6、 完善财政体制，强化乡镇财政职能。
根据乡镇工作任务和财政收支变化情况，积极探索改革现行县乡财政管理体制，进一步理顺县乡财政分配关系，逐步建立乡镇财政最低财力保障机制和转移支付标准动态调整机制，保证乡村机构正常运转。加快推进乡镇财政所标准化建设，调整完善乡镇财政的账务设置，强化乡镇财政收支管理职能，归还乡镇财政的支出和管理责任，真实反映乡级的财政支出。进一步规范和完善“村财村用乡代管”办法，明确乡镇政府、财政所和行政村的职责划分，切实加强乡村财务监管。
7、 坚持依法理财，建立高效财政干部队伍。
严格依法行政、依法理财，加强制度建设，强化制度约束和内部控制，逐步将财政工作纳入法制化轨道。充实工作人员，加强业务培训，建立和完善干部考核激励机制和岗位轮换机制，促进干部合理流动，实现人力资源的科学合理配置，为财政改革发展提供智力支持和人才保证，打造勤政、廉洁、高效的财政干部队伍。
三、 2012年财政工作的基本思路
2012年，全县经济发展蕴含巨大的机遇。但是，由于财政收入的滞后性和财税优惠政策以及一次性收入因素减少的影响，预计2012年我县财政收入将基本维持在现有水平，难以实现大的增收。另一方面，由于支出基数增大和人员经费的刚性增长，财政支出的增长仍将快于收入的增长，财政收支状况短期内不会有大的改变，财力缺口在年初更有拉大的可能，财政支出预算将继续从紧。
2012年，全县计划安排财政总收入1.45亿元，较2011年增长3.6%；其中地方财政收入安排4500万元，较2011年增长7.1%。财政支出预计安排6亿元，较2011年年初预算增长17.6%。
财政工作的主要任务是：
1、强化财政收入征管，保持财政收入稳定增长。2012年，财政收入增长面临一次性收入因素减少、金泰氯碱二期设备购置增值税抵扣增加和提高增值税、营业税起征点的多重不利影响，在没有新的收入增长点的情况下，完成收入任务的难度很大。政府和财政部门将强化对税务部门的收入征管考核，努力提高财政收入占GDP的比重，保证财政收入增长和经济增长的同步和协调。
2、加大社会事业投入，促进社会和谐文明进步。一是贯彻落实国家《教育规划纲要》和省、市、县实施意见，进一步加大教育投入，支持教育优先发展。将小学和初中的生均公用经费提高到800元和1000元，提高中小学教师绩效工资标准，对农村教师发放交通费补助，全面推行学前一年免费教育。二是提高城乡居民和城镇职工医疗保险财政补助标准，提高县级公立医院和基层医疗卫生机构财政补助标准，促进医疗卫生事业加快发展。三是支持文化旅游事业发展，及时安排落实博物馆、纪念馆、图书馆、文化馆、乡镇文化站免费开放经费，加强资金管理，保障公共文化服务体系建设和运行，弘扬和保护地方特色文化。
3、加强财政预算管理，稳步推进财政管理改革。经过多年的探索和实践，我县财政改革发展已经进入“攻坚阶段”，必须下决心统筹安排，系统推进。一是全面推行预算编制制度，扩大部门预算试点范围，积极探索建立基本支出定员定额标准体系，加强项目库建设，提高预算编报的完整性。二是制定国库集中支付制度改革方案，积极推进国库集中支付制度改革，建立完善国库单一账户体系，逐步实现会计集中核算向国库集中支付的平稳过渡。三是落实厉行节约各项规定，进一步加强“三公”经费管理，严格执行党政机关公务用车预算决算管理制度。四是建立财政支出绩效评价制度，积极选择开展评价试点工作，对财政支出产出和效果进行客观、公正、全面的评价。
4、推进基层财政建设，强化乡镇财政监管职能。按照省、市要求，加快推进乡镇财政所标准化建设，落实必要的场所、人员、经费和待遇，加强业务培训，规范乡镇财政基础管理工作，建立健全乡镇辖区内项目监督机制，对本级和上级财政安排的资金以及其他部门、其他渠道下达的财政性资金，实行全面监管。
各位代表：财政工作涉及方方面面，关乎全县改革发展稳定的大局。未来五年，财政改革发展的任务十分繁重，需要全县上下和社会各界的理解、支持和配合。我们相信，在县委、县政府的正确领导下，在县人大常委会和各位代表的监督和支持帮助下，财政部门一定能够克服重重困难，不断提高财政财务管理水平，为全县经济社会发展做出新的更大的贡献！
