米脂县财政局2018年部门决算说明

一、部门主要职责及机构设置

米脂县财政局是县政府组成部门，负责全县财政收支、财税政策、政府采购、国有资产管理、会计管理、财政监督等工作。主要职责是：

（一）贯彻执行中省市关于财政发展规划、政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案及其他有关政策；分析预测全县财政经济形势，提出运行财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订县与镇（街道办）的财政管理体制，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

    （二）起草本县财政、财务、会计管理方面的政策和规定。

（三）承担县本级各项财政收支管理的责任；负责编制县本级年度预决算草案并组织执行；负责县本级政府预决算公开工作，指导、督促部门公开财政信息工作；受县政府委托，向县人民代表大会报告县本级和全县年度财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告财政决算；组织制订县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善县转移支付制度；负责指导和监督各镇（街道办）的财政业务工作。

（四）负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入；管理财政票据，按规定管理彩票公益金。

（五）组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展国库现金管理工作；依据政府采购法律、法规组织采购活动。

    （六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策；研究拟定县内有关税收政策调整方案并组织实施。

（七）负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理全县行政事业单位国有资产。

（八）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织贯彻实施企业财务制度，按规定管理资产评估工作，执行企业财务管理相关制度及办法。

（九）会同有关部门开展全县财政金融改革和发展政策研究工作；拟定全县金融类企业财务管理制度，按规定管理政策性金融业务；负责地方金融机构资产和财务监管。

（十）负责办理和监督经济发展方面的县财政支出，中省市县政府性投资项目的财政拨款并监督执行，组织政府性投资项目评审；参与拟订县建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责全县农业综合开发和涉农资金的管理工作；负责市级扶南资金和财政有偿资金管理工作。

（十一）会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订全县社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制本县社会保障预决算草案。

（十二）贯彻执行国家关于政府内外债管理的制度和政策，依法制定全县政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府内外债务，制定基本管理制度；参与涉外债务等国际谈判，按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；管理和监督外汇，核定党政干部因公出国经费及用汇指标。

    （十三）贯彻执行全县财政预算绩效评价体系和科学合理的财政资金绩效管理机制；贯彻执行财政资金绩效评价工作的有关政策、制度和实施办法；组织开展财政资金绩效评价工作。

（十四）组织执行会计法律、法规和国家统一的会计制度；监督管理全县会计工作，查处会计违法行为；建立和实施会计人员从业信息管理制度，管理会计人员继续教育工作；对会计中介机构实施监督管理。

（十五）监督检查财税法律、法规、规章、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见和建议。

（十六）负责贯彻、落实各项税收政策；监督检查各项税收政策执行情况；负责财政系统法制宣传教育工作。

（十七）制定财政教育培训规划，组织人才培训；负责财政信息化建设和财政宣传工作。

（十八）承办县委县政府以及上级主管部门交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

从决算单位构成看，本部门的部门决算包括部门本级（机关）决算和所属事业单位决算。

纳入本部门2018年部门决算编制范围的二级决算单位共有11个，包括：

三、2018年度部门工作完成情况

一、财政收入稳步增长

2018年，县财政局始终把收入稳步增长摆在财政工作首位，克服减费降税、资源环境约束趋紧等困难，积极主动与税务部门联系，加强形势分析，加大重点税源监控，压实征收责任，挖潜堵漏，攻坚克难，超额完成市上下达我县的收入任务，收入规模、质量和增量实现新突破。全县实现财政总收入52698万元，占预算数34200万元的154.1%，占计划数44700万元的117.9%，同比增长31.1%，增加12509万元。其中税收收入完成48265万元，同比增长35.7%，税收占比91.6%；非税收入完成4433万元，同比减少3.9%。

地方财政收入完成13855万元，占预算数10000万元的138.6%，占计划数13000万元的106.6%，同比增长12.0%，增加1479万元。其中税收收入完成10999万元，同比增长26.0%，税收占比79.4%；非税收入完成2856万元，同比减少21.7%。

二、向上争资取得实效

米脂是国定贫困县，县财政局始终把争取政策和资金支持作为财政重要工作来抓，积极谋划，加强政策研析，做好对接跟进，盯紧靠牢，向上争资再用力。全年争取省市对县转移支付5.15亿元，同比增长30.6%，其中新增一般债券资金6200万元，争资创历史新高；争取置换债券资金9354万元，有力缓解了财政资金运行的矛盾。

三、支付保障有力有序

县财政局坚持以供给侧结构性改革为主线，落实“保重点、控一般、促统筹、抓绩效”预算管理要求，优化支出结构，加大民生投入，保障重大决策部署落实，财政收支运行稳中有进，好于预期。全县财政累计支出270493万元，同比增长18.4%，增加41980万元。八项支出179446万元，同比增长15.04%。

四、财政改革稳步推进

（一）预算管理制度改革进一步深化。一是细化预算编制，编制了社会保险基金预算，首次按经济分类下达预算指标。二是对社保类经常性专款支出实行预算管理，确保各项资金准确、及时、足额发放，提高了财政资金使用效率。三是加大绩效评价结果运用，按绩效评价结果分配基本公共卫生服务项目补助资金，对前三名乡镇卫生院按100%的比例补助，其他乡镇卫生院按3%-10%的比例扣减补助资金。四是加大预决算信息公开力度。增加预决算信息公开项目，细化预决算信息公开内容。五是配合县人大建立预算联网监督平台，创新预算审查监督制度，切实提高财政预算约束力。

（二）“放管服”改革全面推进。一是牵头落实了《米脂县降低企业获得信贷难度和成本行动方案》，全力支持中小微企业获得信贷。全年共获得中小微企业贷款51户19510万元。二是通过政府门户网站向社会公开行政事业性收费目录、政府性基金目录和涉企收费目录，对行政事业性收费目录、涉企收费目录进行更新，实行动态管理，督促各涉企收费单位，贯彻落实市委、市政府《关于优化营商环境加快民营经济发展的十五条政策措施》。三是停止执行提取现金审批备案制度。预算单位在现金使用范围内确需使用现金的，可直接到代理银行进行提现，财政部门不再进行审批备案。四是取消预算审查、专项资金使用县级领导审批制度。五是取消政府采购项目实施审批制度，实行集中采购受理备案制。六是取消涉农资金报账财政审核会签制度。

（三）国有资产管理改革再上新台阶。一是全面开展国有资产条码化管理改革。以县财政局作为固定资产“一物一码”管理推广试点，为资产建立“数字身份证”，便于掌握在用资产情况，加强对在用资产的控制，有效避免单位随意处置资产的行为。在财政局先行试点的基础上，现已推广至10个部门和2个镇。我县国有资产监管经验和做法被省人大内刊和陕西日报报道。二是强化审批流程监控。制定了《米脂县行政事业单位国有资产配置审批管理办法》，对全县行政事业单位通用设备的购置，实行购置前置审核制度，建立了资产购置审核、政府采购和支付报账联动机制，严防超人数、超标准购置设备和资产购置不入账的混乱现象，规范了资产购置和报账程序。

（四）政府与社会资本合作（PPP）取得突破。先后组织了米脂县银南新区新型城镇化建设（一期）PPP项目的入库和一案两评的评审工作，组织了杨家沟红色旅游项目编制工作，并向县政府出具了银南新区新型城镇化建设（一期）PPP项目财政承受能力通过论证和物有所值评价的函。

（五）涉农资金整合改革推出新举措。一是推动出台了新修订的《米脂县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，为提前分类分批预下重点扶贫项目计划预算指标提供了依据，并实行项目支付定期督办和台账式管理，有效解决了历年来项目资金支出进度缓慢问题。二是实行资金流向“一张图”可视式动态管理。对全县脱贫攻坚财政涉农整合资金投入，通过“一张地图”的形式直观地反映资金投入的流向、分布、类别划分和支付进度等，并实行动态管理。我县的涉农资金整合工作被中省评为先进并给予400万元的奖励。

四、部门人员情况说明

截止2018年底，本部门人员编制125人，其中行政编制12人、事业编制113人；实有人员210人，其中行政27人、事业121人,公益性岗位21人,单位管理的离退休人员41人。

五、部门决算收支情况说明

（一）2018年度收入支出总体情况说明

（1）年度收入情况

米脂县财政局2018年度总收入10047.39万元，具体情况如下：财政拨款收入10047.39万元，比上年决算数增加5021.32万元，增长99.91%。主要原因是年末在职人员增加，人员经费增加，项目工作经费增加以及涉农整合资金方面支出增长。

（2）年度支出总体情况

米脂县财政局2018年度总支出6449.62万元，具体情况如下：

1.一般公共服务（类）支出1700.39万元，主要用于基本支出的人员工资、日常公用支出、设备购置等支出，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助；项目支出的商品和服务支出、其他资本性支出等。比上年决算数增长173.53万元，增长11.37%，主要原因是人员经费增加，办公设备采购等。

2.教育支出0.89万元。较上年减少0.22万元，降低19.82%，主要原因是较上年培训支出减少，精简相关支出。

3.社会保障和就业支出226.45万元。比上年决算数增加38.68万元，增长20.6%，主要原因是人员增加，社会保障费用增加。

4.城乡社区支出79万元。比上年决算数增长79万元，增长100%，主要用于城乡社区基础设施建设。

5.农林水支出2432.89万元。比上年决算数减少509.61万元，降低17.32%，主要原因是较上年相比农村基础设施建设相对比较完善，相关支出降低。

6.资源勘探信息等支出2000万元。比上年决算数增加1703万元，增长573%，主要是成立金融担保公司的资本金注入支出。

7.金融支出10万元。与上年决算数持平。

（二）2018年度财政拨款收入支出总体情况说明

（1）2018年度财政拨款收入说明

米脂县财政局2018年度财政拨款收入合计10047.39万元。其中：一般公共预算财政拨款收入10047.39万元，比上年决算数增加5021.32万元，增长99.91%；主要原因是年末在职人员增加，人员经费支出增加，项目工作支出增加；政府性基金预算财政拨款收入0万元，比年初预算数增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %,主要原因是没有此项拨款收入。

（2）2018年度财政拨款支出说明

米脂县财政局2018年度财政拨款支出合计6449.62万元。其中：一般公共预算财政拨款支出6449.62万元，比上年决算数增加1484.39万元，增长29.89%；主要原因是年末在职人员增加，人员经费支出增加，项目工作支出增加；政府性基金预算财政拨款支出0万元，比年初预算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %；主要原因是没有此项拨款支出。

按功能科目看，一般公共服务支出1700.39万元，主要用于工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他财政事务支出；教育支出0.89万元，主要用于培训资料印刷方面的支出；社会保障和就业支出226.45万元，主要用于对个人和家庭的补助支出；城乡社区支出79万元，主要用于城乡社区基础设施建设；农林水支出2432.89万元，主要用于农村基础设施建设、农业综合开发、农村综合改革等方面的支出；资源勘探信息等支出2000万元，主要是成立金融担保公司的资本金注入支出；金融支出10万元，主要用于其他金融发展支出。

按经济分类科目看，工资福利支出1278.59万元，其中：基本工资524.29万元，津贴补贴328.77万元，奖金28.8万元，绩效工资249.97万元，职工基本医疗保险缴费29.13万元，住房公积金107.53万元，其他工资福利支出10.1万元；商品和服务支出399.91万元，其中：办公费48.62万元，印刷费9.51万元，手续费0.2万元，水费9.51万元，电费13万元，邮电费4.69万元，取暖费25.22万元，物业管理费0.38万元，差旅费39.19万元，维修（护）费108.12万元，会议费6.26万元，培训费2.73万元，公务接待费1.82万元，劳务费42.38万元，委托业务费23.05万元，工会经费21.03万元，其他交通费35.06万元，其他商品和服务支出9.14万元；对个人和家庭的补助支出233.33万元，其中：退休费222.32万元，生活补助2.9万元，奖励金7.93万元，其他对个人和家庭的补助0.18万元；资本性支出2537.79万元，其中：办公设备购置35.48万元，基础设施建设2494.5万元，信息网络及软件购置更新7.81万元；对企业补助支出2000万元，其中资本金注入支出2000万元。

本部门无政府性基金决算收支，并已公开空表。

本部门无国有资本经营决算收支。

（三）2018年度“三公”经费、培训费及会议费支出情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。

米脂县财政局2018年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.82万元。其中：因公出国（境）费支出和公务用车购置及运行维护费支出均为0万元，公务接待费支出决算为1.82万元，主要用于上级单位检查、调研和相关单位交流工作等方面的接待。与上年相比，2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少3.69万元，下降66.97%。公务接待费支出减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”及实施细则精神，从严控制“三公”经费开支。

2、培训费支出情况说明。

米脂县财政局2018年培训费支出2.73万元，与上年相比增加0.95万元，增长53.37%，主要原因是单位账务系统涉及新旧制度转换衔接问题，相关业务的培训增加。

3、会议费支出情况说明。

米脂县财政局2018年会议费支出6.26万元，与上年相比减少4.41万元，下降41.33%，主要原因是县级大型会议经费不再由财政统一结算。

六、2018年度部门绩效管理情况说明

2018年本部门实现了绩效目标管理全覆盖, 涉及一般公共预算当年拨款10047.39万元。

七、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2018年本单位机关运行经费支出63.74万元，较上年减少13.51万元，降低了17.49%，主要原因是经费调整以及精简单位相关支出。

（二）政府采购支出情况。

本部门2018年无政府采购支出”。

（三）国有资产占用及购置情况说明

截至2018年末，本部门所属单位共有车辆0辆；单价50万元以上的通用设备1台（套）；单价100万元以上的通用设备0台（套）。2018年当年购置车辆0辆；购置单价50万元以上的设备0台（套）；购置单价100万元以上的通用设备0台（套）。

八、专业名词解释

1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3、“三公”经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出。

5、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金

附件、2018年部门决算公开报表格式.xls