米脂县财政局2019年部门综合预算说明

一、部门主要职责

米脂县财政局是县政府组成部门，负责全县财政收支、财税政策、政府采购、国有资产管理、会计管理、财政监督等工作。主要职责是：

（一）贯彻执行中省市关于财政发展规划、政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案及其他有关政策；分析预测全县财政经济形势，提出运行财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订县与镇（街道办）的财政管理体制，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

    （二）起草本县财政、财务、会计管理方面的政策和规定。

（三）承担县本级各项财政收支管理的责任；负责编制县本级年度预决算草案并组织执行；负责县本级政府预决算公开工作，指导、督促部门公开财政信息工作；受县政府委托，向县人民代表大会报告县本级和全县年度财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告财政决算；组织制订县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善县转移支付制度；负责指导和监督各镇（街道办）的财政业务工作。

（四）负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入；管理财政票据，按规定管理彩票公益金。

（五）组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督全县国库业务，按规定开展国库现金管理工作；依据政府采购法律、法规组织采购活动。

    （六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策；研究拟定县内有关税收政策调整方案并组织实施。

（七）负责制定全县行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理全县行政事业单位国有资产。

（八）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织贯彻实施企业财务制度，按规定管理资产评估工作，执行企业财务管理相关制度及办法。

（九）会同有关部门开展全县财政金融改革和发展政策研究工作；拟定全县金融类企业财务管理制度，按规定管理政策性金融业务；负责地方金融机构资产和财务监管。

（十）负责办理和监督经济发展方面的县财政支出，中省市县政府性投资项目的财政拨款并监督执行，组织政府性投资项目评审；参与拟订县建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责全县农业综合开发和涉农资金的管理工作；负责市级扶南资金和财政有偿资金管理工作。

（十一）会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订全县社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制本县社会保障预决算草案。

（十二）贯彻执行国家关于政府内外债管理的制度和政策，依法制定全县政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府内外债务，制定基本管理制度；参与涉外债务等国际谈判，按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；管理和监督外汇，核定党政干部因公出国经费及用汇指标。

    （十三）贯彻执行全县财政预算绩效评价体系和科学合理的财政资金绩效管理机制；贯彻执行财政资金绩效评价工作的有关政策、制度和实施办法；组织开展财政资金绩效评价工作。

（十四）组织执行会计法律、法规和国家统一的会计制度；监督管理全县会计工作，查处会计违法行为；建立和实施会计人员从业信息管理制度，管理会计人员继续教育工作；对会计中介机构实施监督管理。

（十五）监督检查财税法律、法规、规章、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见和建议。

（十六）负责贯彻、落实各项税收政策；监督检查各项税收政策执行情况；负责财政系统法制宣传教育工作。

（十七）制定财政教育培训规划，组织人才培训；负责财政信息化建设和财政宣传工作。

（十八）承办县委县政府以及上级主管部门交办的其他事项。

二、2019年度部门工作任务

2019年，财政部门将贯彻落实积极财政政策，狠抓收支管理，推进财税改革，立足本职，服务全局，开拓进取，真抓实干，为我县经济社会事业发展提供坚强的财力保障。重点做好以下几方面的工作。

（一）努力提高收入质量。2019年，由于经济形势、税收政策调整等多种因素交织叠加影响，财政收入的不确定性因素依然很多。因此，必须把支持经济发展和组织财政收入放在财政工作首位，密切关注经济发展态势，挖掘潜力，堵塞漏洞，做到依法征收、应收尽收。加强与征管部门的协调，及时解决收入中存在的问题，努力完成地方财政收入15000万元的奋斗目标。同时，大力推进经济结构调整，积极培植新税源，切实提高税收占财政收入比重。

（二）着力保障重点支出。加大资金筹措力度，确保民生政策足额落实到位，补好民生短板，强化社会托底，促进民生不断改善。一是继续支持脱贫攻坚。将统筹整合涉农资金集中用于脱贫攻坚规划的扶贫项目，切实增加扶贫投入。县级财政安排扶贫资金3456万元，较上年增长20%，为我县实现脱贫攻坚目标提供资金保障。加快扶贫资金动态监控机制建设，支持精准扶贫精准脱贫。二是扎实推进乡村振兴战略。围绕农业农村现代化的总目标，着力构建完善财政支持实施乡村振兴战略的体制机制，推动农业高质量发展，大力支持乡村建设，深化农业农村改革，巩固发展“三农”持续向好形势。三是支持社会保险制度改革。积极配合理顺机关事业单位养老保险运行机制，切实保证改革任务稳步推进，平稳过渡。四是加大民生投入。坚持经济发展和民生改善相协调，积极促进就业创业，支持发展公平优质教育，提高社会保障水平，强化民生兜底保障，促进文化事业发展，让人民群众有更多获得感。五是安排专项资金，落实县委、县政府确定的2019年重点项目建设资金。安排科技支出1400万元，三县供水工程项目资金1000万元，美丽乡村建设项目资金4800万元，其他重点项目县级配套资金5000万元，国有企业注册资本金3000万元，中小企业融资担保公司注册资本金2000万元，大唐服务外包公司就业奖励资金505万元，项目前期及管理费600万元，偿还债券利息资金2000万元。

（三）扎实推进财政改革。2019年要突出抓好四项重点改革。一是继续深化预算制度改革。细化部门预算编制，提高年初预算到位率，切实规范和约束部门支出行为。二是深化涉农专项资金统筹整合。进一步完善项目、资金管理制度，积极支持脱贫攻坚。三是深入推进预算绩效管理。落实预算与绩效目标同步申报、同步批复制度，修订完善绩效评价指标体系，扩大绩效评价试点项目范围，逐步建立绩效评价结果应用机制。四是进一步加强政府债务管理制度建设，切实防范政府债务风险，加强建设项目管理，从源头控制隐性债务发生。

（四）强化财政支出管理。2019年，财政刚性支出增速高于本级财政收入增长速度，收支矛盾空前加大，财政部门要进一步加强支出管理，努力缓解财政收支矛盾，切实提高财政资金使用效益。一是全面清理部门结余结转资金，盘活存量资金，单位结转两年以上的资金全部作为结余资金收回财政统筹安排。二是完善国库集中支付制度，健全预算执行动态监控机制，进一步规范财政资金支付行为，确保单位支出严格按预算执行。三是继续加强专项资金管理，健全完善项目库管理制度，提高项目资金使用效益。四是压缩一般性支出，严格控制财政供养人员增长，强化预算约束，继续压缩“三公”经费和会议费、培训费支出，努力降低行政运行成本。五是配合县人大做好预算联网监督工作。一如既往地支持和配合人大做好预算联网监督软件系统的建设应用及相关数据的传送工作，从系统建设、数据传送、数据共享等方面全方位、全过程支持预算联网监督工作。

（五）提升管理服务水平。认真贯彻落实新《预算法》，坚持依法行政、依法理财，加强财政政策宣传和业务培训，为推进预算管理制度改革提供智力支持和运行保障。加强内部控制制度建设，堵塞管理漏洞。转变财政职能，公开办事程序，改进工作作风，不断提升财政管理和服务水平。

三、部门预算单位构成

从预算单位构成看，本部门的部门预算包括部门本级预算和所属事业单位预算。

纳入本部门2019年部门预算编制范围的二级预算单位共有11个，包括：

四、部门人员情况说明

截止2018年底，本部门人员编制125人，其中行政编制12人、事业编制113人；实有人员209人，其中行政27人、事业120人、公益性岗位21人。单位管理的离退休人员41人。

五、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

截至2018年12月31日，本部门所属预算单位共有车辆0辆，单价20万元以上的设备1台（套）。2019年部门预算安排购置车辆0辆；安排购置单价20万元以上的设备0台（套）。

六、部门预算绩效目标说明

2019年本部门实现了绩效目标管理全覆盖，涉及一般公共预算当年拨款1902.81万元。

七、2019年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

2019年,米脂县财政局收入预算为1902.81万元，较上年增加17.62%，全部为一般公共预算拨款预算，原因主要是人员增加，其中专项资金列入部门预算的项目为375万元，较上年增长188%，原因主要是专项业务调整。

2019年,米脂县财政局支出预算为1902.81万元，包括人员经费和公用经费支出共1527.81万元，占支出总额80.29%；专项业务经费支出375万元，占支出总额19.71%。

（二）财政拨款收支情况。

2019年,米脂县财政局收入预算为1902.81万元，较上年增加17.62%，全部为一般公共预算拨款预算，原因主要是人员增加，其中专项资金列入部门预算的项目为375万元，较上年增长188%，原因主要是专项业务调整。

2019年,米脂县财政局支出预算为1902.81万元，包括人员经费和公用经费支出共1527.81万元，占支出总额80.29%；专项业务经费支出375万元，占支出总额19.71%。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2019年,米脂县财政局收入预算为1902.81万元，较上年增加17.62%，全部为一般公共预算拨款预算，原因主要是人员增加，其中专项资金列入部门预算的项目为375万元，较上年增长188%，原因主要是专项业务调整。

2019年,米脂县财政局支出预算为1902.81万元，包括人员经费和公用经费支出共1527.81万元，占支出总额80.29%；专项业务经费支出375万元，占支出总额19.71%。

2、支出按功能科目分类的明细情况。

3、支出按经济科目分类的明细情况。

2019年米脂县财政局支出预算为1902.81万元，其中人员经费支出1422.7万元，较上年增加2.6%，原因是人员增加，正常调资。公用经费支出105.11万元，较上年增长3.5%，原因是增加相关支出；专项业务经费支出375万元, 较上年增长188%，原因主要是专项业务调整。

（四）政府性基金预算支出情况。

本部门无政府性基金预算收支，井已公开空表。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况。

本部门无固有资本经营预算拨款收支。

（六）“三公”经费等预算情况。部门“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出预算编制情况、增减变动情况和对“三公”经费增减变化原因的分析说明。

2019 年“三公”经费及会议费、培训费预算13.2万元，较上年下降5%。公务接待费3.7万元，比上年减少0.2万元，下降5.1%，主要是严格执行接待办法，对接待费预算从总量上进行了控制和压减；公务用车运行费不再安排，原因是实行公车改革。2019年会议费预算3.8万元，较上年减少0.2万元，下降5%，原因是严格执行会议费管理办法，压缩会议规模和次数，全县大型会议不再由财政安排。2019年培训费预算5.7万元，较上年减少0.3万元，下降5%，原因是新业务相关培训较少等。

（七）机关运行经费安排情况。

2019年机关运行经费财政拨款预算105.11万元,较上年预算增长3.5%。原因是增加相关支出。

（八）政府采购情况。

2019年本部门政府采购预算共25.56万元，其中政府采购货物类预算25.56万元。

八、专业名词解释

1.基本支出：指人员经费、商品和服务支出，其中人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

工资福利支出：指在职职工的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各类社会保险费等。

对个人和家庭的补助支出：指用于对个人和家庭补助支出，主要包括：单位发放的离退休经费、生活补助、住房公积金等。

商品和服务支出：指在日常工作中购买商品和服务的支出，主要包括：办公费、水电费、交通费、差旅费、会议费、培训费等，不包括项目支出中购买商品和服务的支出。

2.项目支出：指根据职能职责为完成行政工作或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

3.机关运行经费：指本单位对办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、维修（护）费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、公务用车运行维护费以及其他费用的开支。

4.三公经费：指本单位人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费。

米脂县财政局

2019年2月18日

附件：

1.部门综合预算收支总表

2.部门综合预算收入总表

3.部门综合预算支出总表

4.部门综合预算财政拨款收支总表

5.部门综合预算一般公共预算支出明细表（按功能科目分）

6.部门综合预算一般公共预算支出明细表（按经济分类科目分）

7.部门综合预算一般公共预算基本支出明细表（按功能科目分）

8.部门综合预一般公共预算基本支出明细表（按经济分类分）

9.部门综合预算政府性基金收支表

10.部门综合预算政府采购（资产配置、购买服务）预算表

11.部门综合预算专项业务支出明细表

12.部门综合预算一般公共预算拨款“三公”、会议费、培训费表

财政局2019年部门预算公开表（16张）.xls