米脂县审计局

2020年部门综合预算

目 录

第一部分 部门概况

一、部门主要职责及机构设置

二、2020年度部门工作任务

三、部门预算单位构成

四、部门人员情况说明

第二部分 收支情况

五、2020年部门预算收支说明

第三部分 其他说明情况

六、部门预算“三公”经费等情况说明

七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

八、部门政府采购情况说明

九、部门预算绩效目标说明

十、机关运行经费安排说明

十一、专业名词解释

第四部分 公开报表

（具体部门预算公开报表）

第一部分 部门概况

一、部门主要职责及机构设置

（一）部门主要职责

审计机关作为县委、县政府的工作部门之一，主要职责是对县级财政收支进行审计监督，依法检查审计决定执行情况，协助有关部门查处相关经济案件，组织对社会审计组织的查证质量监督检查，实施内部审计的指导与监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，保障国民经济和社会健康发展。

（二）机构设置

2020年度本部门下设事业单位共1个，包括米脂县审计事业发展服务中心。

二、2020年度部门工作任务

（一）政策落实跟踪和财政审计板块

1．国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

【目标和重点】以推动中省市县重大决策部署和“六稳”要求贯彻落实、促进政策落地生根、促进经济持续健康发展为目标，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进、创新驱动发展、区域协调发展等重大战略推进实施、金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况。

【审计时间】该项目为署定持续跟踪审计项目，每个季度对政策跟踪审计的重点作出相应安排，采取现场审计与非现场审计相结合的方式，每个季度现场审计时间原则上控制在20个工作日以内。县审计局按照市局统一要求时限完成，按季度上报审计报告。

2. “三促进”专项审计（署定）

本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

（1）促进就业优先政策落实情况专项审计

【目标和重点】以推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用、国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

【审计时间】本项目为持续跟踪审计项目，结合政策落实跟踪审计统筹实施，县审计局按照市局统一要求时限完成，按季度上报审计报告。

（2）促进财政资金提质增效专项审计

【目标和重点】以促进各部门各单位提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

【审计时间】本项目为持续跟踪审计项目，结合政策落实跟踪审计统筹实施，县审计局按照市局统一要求时限完成，按季度上报审计报告。

（3）促进优化营商环境专项审计

【目标和重点】以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

【审计时间】本项目为持续跟踪审计项目，结合政策落实跟踪审计统筹实施，县审计局按照市局统一要求时限完成，按季度上报审计报告。

3．扶贫和乡村振兴审计

（1）扶贫和乡村振兴审计（署定）

【目标和重点】以确保如期全面打赢脱贫攻坚战，稳步推进乡村振兴战略实施，促进加强扶贫和涉农资金、项目管理为目标，重点关注解决“两不愁三保障”问题中的薄弱环节、贫困群众存在的返贫风险、扶贫审计发现问题整改、乡村振兴相关政策落实及资金使用绩效情况、苏陕扶贫协作资金管理使用情况等。

【审计时间】本项目为持续跟踪审计项目，结合政策落实跟踪审计统筹实施，县审计局按照市局统一要求时限完成，按季度上报审计报告。

（2）互助基金协会扶贫资金专项审计调查（省定）

【目标和重点】以促进贫困村扶贫互助资金协会和县扶贫办对扶贫互助资金加强管理、规范使用、提高效益为目标，重点关注2017、2018、2019年度扶贫互助资金财政拨款到位情况，资金借贷管理、使用效果、风险管理、监督检查以及滚动发展情况等。

【审计时间】9月30日前完成。

4．“稳工业、扩投资、抓项目、促消费”专项审计（省定）

【目标和重点】以贯彻省委十三届六次全会关于“着力促进稳定工业增长、扩大有效投资、搞好项目建设、推动消费增长”中各项政策部署全面有效落实为目标，重点关注县级相关部门贯彻落实我省出台的工业稳增长促投资23条意见、促进有效投资10条举措和促消费47条措施等相关政策情况。

【审计时间】11月30日前完成。

5．政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计

【目标和重点】以推动深化财政体制改革、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标，重点关注本级政府及部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性，预算分配的合理性和规范性，压缩一般性支出、网络安全建设和绩效、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用情况等。

今年计划对县本级2019年度财政预算执行情况进行审计；安排对人大办、政府办、政协办、统战部等4个部门预算执行情况进行审计。

【审计时间】6月30日前完成。

6．街镇财政收支审计

【目标和重点】以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注街镇政府财政收支的真实合法效益、债务风险管控、财政支出安全绩效情况等。

今年计划对桃镇、杨家沟镇、杜家石沟镇等街镇的财政收支进行审计。

【审计时间】10月30日前完成。

（二）经济责任审计板块

7．领导干部经济责任审计

【目标和重点】以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策和县委、政府重大决策部署、经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，国有资产管理使用、重大投资项目建设、内部控制制度制定及执行、风险管控，落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁规定情况等。

今年计划对人力资源和社会保障局、卫生健康局、畜牧局、粮食局、供销社、盐务局、农工部、老干局、编办、考核办、银州街道办事处城区便民服务中心、县职工文化宫、林业派出所、敬老院、合疗办、医保办、织女渠、防汛办、自来水公司等部门单位主要领导干部进行任期经济责任审计。

【审计时间】10月30日前完成。

8．领导干部自然资源资产离任（任中）审计

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任、贯彻落实党中央重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

今年计划对杨家沟镇、杜家石沟镇等街镇的自然资源资产进行任中审计。该项审计与街镇财政收支审计统筹实施。

【审计时间】10月30日前完成。

（三）民生和重点项目审计板块

9．民生审计

（1）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定）

【目标和重点】通过审计，掌握用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物的规模、分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

【审计时间】按照市局要求时间节点完成。

（2）天然气保暖保供工作专项跟踪审计（省定）

【目标和重点】以落实2019年冬、2020年春天燃气供应“压非保民”要求，贯彻居民用气“量价齐保”、大民生用气“保量稳价”政策，保障全县人民群众温暖过冬为目标，重点关注气源管理、价格执行中存在问题，揭示民营与国有供气企业关联交易，扰乱供气市场秩序、违规销售、挪用居民用气等行为。

【审计时间】4月30日前完成。

（3）2019年度福利彩票、体育彩票资金专项审计（省定）

【目标和重点】以加强福利彩票、体育彩票资金管理，维护彩票发行秩序，规范彩票市场发展，保护彩票参与者合法权益，更好地发挥彩票奖金、彩票发行费和彩票公益金效益为目标，重点关注彩票公益金依法筹集、分配和使用情况。

【审计时间】10月30日前完成。

（4）重点中小学收费及支出情况专项审计调查（省定）

【目标和重点】以促进贯彻落实中小学免费义务教育政策，纠正和解决教育收费中不正之风，维护人民群众切身利益为目标，重点关注义务教育经费保障执行情况、困难学生资助政策落实情况、学校服务性收费情况以及乱收费情况等。

【审计时间】7月30日前完成。

10．重点投资项目审计

【目标和重点】以规范项目资金和管理，提高资金使用效益，促进项目有序推进为目标，重点关注项目管理和资金使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费等问题。

今年计划对米脂县强制隔离戒毒所工程、郭兴庄镇镇区段堤防工程进行审计。

【审计时间】11月30日前完成

（四）其他审计板块

11. 全县科研资金管理情况专项审计调查（省定）

【目标和重点】以促进构建专业优质高效的科研资金管理机制、提高科研资金的管理水平和使用效益为目标，重点关注相关县级部门建立健全科研资金管理机制、规范管理和使用、开展监督和风险评价等情况。

【审计时间】9月30日前完成。

三、部门预算单位构成

从预算单位构成看，本部门的部门预算包括部门本级预算和所属事业单位预算。

纳入本部门2019年部门预算编制范围的二级预算单位共有2个，包括：

四、部门人员情况说明

截止2019年底，本部门人员编制13人，其中行政编制9人、事业编制4人；实有人员32人，其中行政16人、事业16人。

第二部分 收支情况

五、2020年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。

2020年本部门预算收入449.01万元，其中:一般公共预算拨款收入449.01万元、政府性基金拨款支出0万元、上年结转资金0万元。2020年本部门预算收入较上年增加125.37万元，主要原因：一是职工人数增加及工资普调。二是专项资金列入部门预算的项目。

2020年本部门预算支出449.01万元，其中：一般公共预算拨款支出449.01万元、政府性基金拨款支出0万元、上年结转资金0万元。2020年本部门预算支出较上年增加125.37万元，主要原因：一是职工人数增加及工资普调。二是专项资金列入部门预算的项目。

（二）财政拨款收支情况。

2020年本部门预算收入449.01万元，其中:一般公共预算拨款收入449.01万元、政府性基金拨款支出0万元、上年结转资金0万元。2020年本部门预算收入较上年增加125.37万元，主要原因：一是职工人数增加及工资普调。二是专项资金列入部门预算的项目。

2020年本部门预算支出449.01万元，其中：一般公共预算拨款支出449.01万元、政府性基金拨款支出449.01万元、上年结转资金0万元。2020年本部门预算支出较上年增加125.37万元，主要原因：一是职工人数增加及工资普调。二是专项资金列入部门预算的项目。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2020年本部门当年一般公共预算拨款支出449.01万元，较上年增加125.37万元，主要原因：一是职工人数增加及工资普调。二是专项资金列入部门预算的项目。

2、支出按功能科目分类的明细情况。

本部门2020年当年一般公共预算支出349.01万元，其中：

（1）行政运行（2010401）193.56万元，较上年增加7.2万元，原因是：一是职工人数增加及工资普调。

（2）事业运行（2010850）155.45万元，较上年增加18.17万元，原因是：职工人数增加及工资普调。

3、支出按经济科目分类的明细情况。

（1）按照部门预算支出经济分类的类级科目说明。2020年本部门一般公共预算支出349.01万元，其中：

工资福利支出（301）325.15万元，较上年增加26.28万元，原因是：职工人数增加及工资普调。

商品服务支出（302）23.02万元，较上年增加17.94万元，原因是：职工人数的增加引起工会经费增加。

对个人和家庭的补助支出（303）0.84万元，较上年增加0万元，原因是：补助的个人和家庭未发生变化。

（2）按照政府预算支出经济分类的类级科目说明。

2020年本部门当年一般公共预算支出万元，其中：

机关工资福利支出（501）174.60万元，较上年增加42.4元，原因是：职工人数增加及工资普调。

机关商品和服务支出（502）23.02万元，较上年增加17.94万元，原因是：职工人数的增加引起工会经费增加。

对事业单位经常性补助（505）155.45万元，较上年增加17.17万元，原因是：职工人数增加及工资普。 

4、2019年结转财政资金一般公共预算拨款支出情况。

本部门无2019年结转的一般公共预算拨款资金支出。

（四）政府性基金预算支出情况。

1、当年政府性基金预算支出情况。

本部门无当年政府性基金预算收支，并已公开空表。

2、上年结转政府性基金预算支出情况。

本部门无2019年结转的政府性基金预算拨款支出，并已公开空表。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况。

本部门无当年国有资本经营预算拨款收支，并在财政拨款收支总体情况表中列示。本部门无2019年结转的国有资本经营预算拨款支出。

第三部分 其他说明情况

六、部门预算“三公”经费等情况说明

2020年本部门当年一般公共预算“三公”经费预算支出0万元，较上年增加0万元（0%）。其中：因公出国（境）经费0万元，较上年增加0万元（0%）；公务接待费0万元，较上年增加0万元（0%）；公务用车运行维护费0万元，较上年增加0万元（0%）；公务用车购置费0万元，较上年无增减变动，无变动的主要原因为未购买公务用车。

2020年本部门当年一般公共预算会议费0万元，较上年增加0万元（0%），较上年无增减变动。

2020年本部门当年一般公共预算培训费0万元，较上年增加0万元（0%），较上年无增减变动。

本部门无2019年结转的财政拨款“三公”经费支出。

本部门无2019年结转的财政拨款会议费支出，本部门无2019年结转的财政拨款培训费支出。

七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

截止2019年底，本部门所属预算单位共有车辆0辆，单价20万元以上的设备0台（套）。2020年当年部门预算安排购置车辆0辆；安排购置单价20万元以上的设备0台（套）。

本部门无2019年结转的财政拨款支出资产购置。

八、部门政府采购情况说明

2020年当年本部门政府采购预算共5.98万元，其中政府采购货物类预算5.98万元、政府采购服务类预算5.98万元、政府采购工程类预算5.98万元（详见公开报表中的政府采购表）。

本部门无2019年结转的政府采购资金支出。

九、部门预算绩效目标说明

2020年本部门绩效目标管理全覆盖，涉及当年一般公共预算拨款449.01万元,当年政府性基金预算拨款0万元，当年国有资本经营预算拨款0万元（详见公开报表中的绩效目标表）。

2020年，本部门2019年结转的财政拨款支出继续实施绩效目标管理。

十、机关运行经费安排说明

本部门当年机关运行经费预算安排23.02万元，较上年增加2.66万元，主要原因是公及印刷费、邮电费、差旅费、公务用车运行费以及其他费用增加。

本部门无2019年结转的财政拨款机关运行经费支出。

十一、专业名词解释

1.机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行费以及其他费用。

2.“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

第四部分 公开报表

米脂县审计局2020年部门综合预算公开附表.xls